جریان نقدی در مقابل سود: تفاوت چیست؟

اگر دوست دارید 61 ٪ از صاحبان مشاغل کوچک باشید ، مرتباً با جریان نقدی می جنگید.

حتی اگر شرکت شما سودآور باشد ، هنوز هم می توانید در معرض خطر سقوط مالی باشید. چگونه؟اگر به اندازه کافی نقدی نقدی (جریان پول نقد) به اندازه کافی ندارید تا بیشماری از هزینه هایی را که با داشتن یک تجارت کوچک همراه هستند ، برآورده کنید ، نگه داشتن وضعیت مالی بلند مدت شما تقریباً غیرممکن است ، نه اینکه به تجارت خود اشاره نکنید. واد

بسیاری از صاحبان مشاغل واقعاً نمی فهمند که جریان نقدی بر خلاف سود چیست ، بنابراین این همان چیزی است که ما در این مقاله پوشش خواهیم داد.

جریان نقدی در مقابل سود

جریان نقدی به پولی که در داخل و خارج از تجارت شما جریان دارد ، اشاره دارد. این درآمد و هزینه است. آنچه را وارد می کنید و هزینه می کنید. با این حال ، سود پس از کسر هزینه های تجاری خود از درآمد کلی ، پولی است که شما دارید. هر دو مهم هستند ، اما جریان نقدی برای ادامه کار شما در اینجا و اکنون ضروری است.

حال بیایید به هر یک از این موارد عمیق تر شیرجه بزنیم ، بنابراین شما درک بهتری از نقشی که جریان پول و سود در تجارت شما وجود دارد ، دارید.

جریان نقدی چیست؟

جریان نقدی در اصل چرخه وجوهی است که از حساب بانکی تجاری شما از فعالیت ، سرمایه گذاری و فعالیت های تأمین مالی خارج می شود. این مبلغ نقدی است که در هر زمان معین در اختیار شما است. تجارت شما می تواند جریان نقدی مثبت باشد یا جریان نقدی منفی باشد.

جریان نقدی مثبت زمانی اتفاق می افتد که نسبت ورود پول نقد بیشتر از جریان نقدی شما باشد ، یا هنگامی که پول بیشتری از آنچه هزینه می کنید وارد حساب شما شود.

جریان نقدی منفی زمانی اتفاق می افتد که جریان پول نقد شما بیشتر از جریان نقدی شما باشد. شما بیشتر از آنچه وارد می کنید خرج می کنید.

نمونه هایی از ورود نقدی عبارتند از:

• پولی که از حساب های دریافتنی وارد می شود
• فروش خدمات و محصولات
• سرمایه وام گرفته شده مانند خطوط اعتباری یا وام های تجاری کوچک

این موارد را در صورت درآمد خود مشاهده کرده اید.

جریان های نقدی هرگونه بدهی ، بدهی یا هزینه های عملیاتی است که ممکن است مشاغل شما را متحمل شود. نمونه هایی از جریان های نقدی (همچنین به عنوان هزینه نقدی نیز شناخته می شود) عبارتند از:

• پول برای حساب های قابل پرداخت
• مالیات بر درآمد
• فهرست
• اجاره
• پرداخت وام
• سایر هزینه های تجاری

اگر تصمیم گرفتید 75000 دلار تأمین مالی تجهیزات وام بگیرید ، مبلغ سرمایه ای که می توانید به صورت مقدماتی دریافت کنید بخشی از جریان نقدی شما در نظر گرفته می شود و پرداخت شما از وام در بین جریان های نقدی شما در نظر گرفته می شود.

سود چیست؟

سود (همچنین به عنوان "سود خالص" یا "درآمد خالص" شناخته می شود) میزان پولی است که پس از تمام هزینه ها باقی می ماند - از جمله هزینه کالاهای فروخته شده (COG) و همچنین هزینه های عملیاتی ، پرداخت بهره ، پرداخت وام و مالیا ت-از درآمد شما کسر می شود.

برای فهمیدن سودآوری کل خود ، باید سود ناخالص و سود خالص را درک کنید.

سود ناخالص تفاوت بین درآمد شما و کل هزینه کالاهای فروخته شده است. به عنوان مثال ، بگذارید بگوییم شما صاحب یک فروشگاه گل هستید. شما در ماه آوریل 25000 دلار درآمد کسب می کنید ، اما هزینه کالاهای فروخته شده (یعنی گل عمده فروشی) 10،000 دلار است. سود ناخالص شما 15000 دلار خواهد بود.

درآمد - هزینه کالاهای فروخته شده (COG) = سود ناخالص

25،000 دلار - 10،000 دلار = 15،000 دلار

شماره دیگر در اینجا که می تواند مفید باشد ، حاشیه سود ناخالص شماست. اگر سود ناخالص خود را (15،000 دلار) می گیرید و آن را بر اساس درآمد خود (25،000 دلار) تقسیم می کنید ، به 0. 6 یا حاشیه سود 60 ٪ می رسید. این بسیار عالی است! این به شما می گوید که تجارت شما از نظر مالی چقدر خوب است.

سود ناخالص شما همان چیزی است که شما از فروش موجودی گل های خود ایجاد می کنید ، اما تمام هزینه های عملیاتی دیگر که در اجرای فروشگاه گل شما دخیل هستند ، به حساب نمی آید. به عنوان مثال ، هزینه اجاره ، برق ، حقوق و دستمزد و تبلیغات تمام هزینه هایی است که شما باید با سود ناخالص خود هزینه های خود را بپردازید. فاکتورسازی در هزینه های عملیاتی شما ، که به گفته ما 5000 دلار بوده است ، سود خالص شما برای آوریل 10،000 دلار خواهد بود.

سود ناخالص - هزینه های عملیاتی = سود خالص (یا درآمد خالص)

15،000 دلار - 5،000 دلار = 10،000 دلار

وقتی صحبت از صورتهای مالی می شود ، سود ناخالص و خالص خود را در صورت سود و زیان مشخص می کنید.

در حالی که سودآوری عکس فوری از وضعیت مالی خود را در طی یک دوره زمانی خاص در حسابداری شما فراهم می کند ، اما نتوانسته است ثبات روزانه عملکرد شما را به خود اختصاص دهد. این جایی است که جریان نقدی خالص وارد می شود.

تفاوت بین جریان نقدی و سود چیست؟

در حالی که جریان نقدی مثبت و سودآور ممکن است در نگاه اول تقریباً یکسان به نظر برسد ، یک تفاوت اساسی وجود دارد که درک آن مهم است.

برای کارکرد ، برای تأمین حقوق و دستمزد ، پرداخت اجاره و بیمه و پرداخت لیست لباسشویی سایر هزینه های روزانه ، به جریان نقدی عملیاتی نیاز دارید.

بسیاری از مشاغل از روش تعهدی حسابداری استفاده می کنند ، که درآمد و هزینه را هنگام درآمد یا متحمل شدن آنها ثبت می کند - صرف نظر از اینکه پول نقد در واقع رد و بدل شده است.

اگر فاکتورهایی را به مشتریانی ارسال می کنید که ممکن است آن فاکتورها را برای 30 ، 60 ، 90 یا حتی 120 روز پرداخت نکند ، وضعیت جریان پول نقد در زمان واقعی شما بسیار متفاوت از سودآوری شما خواهد بود-و ممکن است خود را بدون نقدینگی کافی پیدا کنیدبرای ادامه کار شرکت خود.

بیایید از یک فاکتور واحد برای نشان دادن این نکته استفاده کنیم. شما یک فرصت بزرگ را با یک برنامه ریز عروسی ، که برای عروسی آینده به 15000 دلار ترتیب می دهد ، فرود می آورید. شما در تاریخ 1 ماه مه با مهلت 60 روز مشتری را فاکتور می کنید. شما همچنین باید ظرف 30 روز آینده 8000 دلار فروشنده خود را برای موجودی (گل) بپردازید.

بدون فاکتورسازی در هزینه های عملیاتی خود برای این معامله ، سود شما برای ماه مه 7000 دلار خواهد بود - به هیچ وجه بد نیست!

اما ، این نمی تواند تصویری واضح از جریان پول نقد خود به شما ارائه دهد زیرا ممکن است تا زمانی که فاکتور 8000 دلاری خود برای گل ها انجام شود ، 15،000 دلار دریافت نکنید. این جایی است که مبنای نقدی حسابداری وارد می شود. در حالی که کمتر از آن استفاده می شود ، برای سنجش میزان پول نقد در واقع در دست ، مهم است ، زیرا درآمد و هزینه ها در واقع تا زمان مبادله پول ثبت نمی شوند. با شرایط NET-60 ، شما واقعاً پول را تا 1 ژوئیه دریافت نمی کنید: به زیر مراجعه کنید:

کدام یک برای یک تجارت مهمتر است: جریان نقدی یا سود؟

حقیقت این است: هم جریان نقدی و هم سود مهم هستند. این یک مقایسه سیب به نمونه نیست. در حالی که سودآوری با گذشت زمان از اهمیت بیشتری برخوردار است ، جریان پول نقد و در دسترس بودن سرمایه در گردش بر عملکرد روزانه شما و امور مالی کوتاه مدت تأثیر می گذارد.

مشاغل سودآور وجود دارند که هر سال تحت تأثیر قرار می گیرند زیرا جریان نقدی ضعیفی دارند. اگر برای تأمین هزینه های خود پول نقد ندارید ، سودآور در تصویر بزرگتر قرار نیست شما را خیلی خوب انجام دهد.

پیش بینی جریان نقدی

پیش بینی جریان نقدی می تواند به شما در درک بهتر آب و جریان پول در داخل و خارج از حساب بانکی کمک کند و می تواند به شما در تصمیم گیری های مالی هوشمندانه کمک کند تا اطمینان حاصل کنید که از بحران نقدی رنج نمی برید.

به عنوان مثال ممکن است یاد بگیرید که در حالی که شما شرایط خالص 60 را به مشتری ارائه می دهید ، بیشتر فروشندگان شما فقط NET-30 را ارائه می دهند ، این بدان معنی است که شما همیشه بودجه ای برای پرداخت فاکتورهای خود ندارید. شما در اینجا چند گزینه دارید: می توانید در تلاش برای تراز کردن جریان نقدی مثبت و منفی ، به مدت 30 برای مشتریان خود برگردید ، یا می توانید گزینه های تأمین مالی کسب و کار را که پول را در حساب شما قرار می دهد ، کشف کنید تا بتوانید هزینه های خود را بپردازیدبه موقع.

به عنوان مثال ، می توانید یک خط اعتباری را انتخاب کنید که به شما امکان می دهد در صورت نیاز به پرداخت هزینه به پول نقد دسترسی پیدا کنید اما پولی برای پوشش آنها ندارید. سپس ، هنگامی که مشتریان شما به شما پرداخت می کنند ، می توانید آنچه را که وام گرفته اید بازپرداخت کنید.

کلمه نهایی NAV: جریان نقدی در مقابل سود

در حالی که ما یک مثال ساده را با یک فاکتور واحد طی کردیم ، اگر ضمن مدیریت هزینه های عملیاتی روزانه ، چندین فاکتور را با شرایط پرداخت متفاوت ارسال می کنید ، ممکن است ببینید که چگونه ماندن از قرمز می تواند مشکل باشد.

به همین دلیل برای صاحبان مشاغل کوچک بسیار مهم است که نه تنها تفاوت بین جریان نقدی در مقابل سود را درک کنند ، بلکه روشهای بهتری برای افزایش جریان نقدی را نیز می دانند. مدیریت جریان نقدی می تواند به شرکت شما کمک کند تا چه زمانی پول در بانک داشته باشید و استراتژی کنید تا اطمینان حاصل کنید که هرگز مجبور به تصمیم گیری های مالی از ناامیدی نیستید. یک تجارت سودآور کسی است که نه تنها سود کلی را تحقق می بخشد بلکه با موفقیت جریان نقدی روزانه را نیز با موفقیت انجام می دهد.

اگر به دنبال راه هایی برای افزایش جریان پول نقد خود از طریق تأمین اعتبار تجاری یا کارت های اعتباری تجاری هستید ، NAV می تواند گزینه هایی را که احتمالاً براساس نمرات اعتباری تجاری و سایر داده های خود واجد شرایط هستید ، به شما نشان دهد. امروز برای یک حساب کاربری رایگان ثبت نام کنید تا گزینه های خود را ببینید.

غالباً سؤالاتی در مورد صورت نقدی و صورتهای سود و زیان پرسیده می شود

آیا جریان نقدی در صورت سود و زیان دیده می شود؟

در حالی که بیانیه جریان نقدی با بیانیه سود و زیان (P& L) متفاوت است ، این دو گزارش در ارتباط هستند. بیشتر صورتهای P& L شامل سود یا ضرر خالص در خط اول گزارش است ، این همان چیزی است که جریان نقدی محاسبه می کند. شما می توانید با افزودن استهلاک و درآمد خالص و سپس کم کردن تغییر در تغییر در سرمایه در گردش و هزینه های سرمایه ، جریان نقدی خود را از بیانیه P& L تعیین کنید.

چه عناصر بیانیه سود و زیان را تشکیل می دهند؟

بیانیه سود و زیان (P& L) از چندین مورد خط تشکیل شده است که مبلغ فروش (درآمد) و هزینه های شما را مستند می کند. چه موارد خطی P& L شما را تشکیل می دهد به تجارت شما بستگی دارد. در ابتدایی ترین آن ، یک P& L شامل موارد زیر خواهد بود: - فروش خالص (درآمد) - هزینه کالاهای فروخته شده (COG) - حاشیه ناخالص - فروش ، عمومی و اداری (SG& A) هزینه ها یا هزینه های عملیاتی - درآمد خالص یا سود - مالیات

تجارت شما همچنین ممکن است هزینه های دیگری نیز داشته باشد ، مانند: - هزینه های بهره - بازاریابی و تبلیغات - فناوری یا تحقیق و توسعه (R& D)

چه عناصر بیانیه جریان نقدی را تشکیل می دهند؟

سه عنصر اصلی بیانیه جریان نقدی وجود دارد: - عملیات تجاری - سرمایه گذاری - عملیات تأمین مالی اساسی ترین شکل درآمد برای یک تجارت است و از فروش کالاها و خدمات شما ناشی می شود. سرمایه گذاری شامل هر پولی است که شما از سرمایه گذاری مانند بازار سهام یا املاک و مستغلات استفاده می کنید. تأمین مالی هر پولی است که از وام های تجاری ، خط اعتباری ، پیشرفت های نقدی بازرگان ، تأمین اعتبار تجهیزات و غیره حاصل می شود.

این مقاله در ابتدا در تاریخ 10 ژوئیه 2019 نوشته شده و در 18 اوت 2022 به روز شده است.

به این مقاله امتیاز دهید

این مقاله در حال حاضر دارای 57 رتبه با میانگین 4. 5 ستاره است.

سوزان گیلوری یک مربی تجاری بصری و سازنده جادویی محتوا است. او چندین کتاب تجاری نوشت و در سایت هایی از جمله Forbes ، Allbusiness و Sofi منتشر شده است. او در مورد اعتبار تجاری و شخصی ، استراتژی های مالی ، وام و کارت های اعتباری می نویسد.< Pan> سه عنصر اصلی بیانیه جریان نقدی وجود دارد: - عملیات تجاری - سرمایه گذاری - عملیات تأمین مالی اساسی ترین شکل درآمد برای یک تجارت است و از فروش کالاها و خدمات شما ناشی می شود. سرمایه گذاری شامل هر پولی است که شما از سرمایه گذاری مانند بازار سهام یا املاک و مستغلات استفاده می کنید. تأمین مالی هر پولی است که از وام های تجاری ، خط اعتباری ، پیشرفت های نقدی بازرگان ، تأمین اعتبار تجهیزات و غیره حاصل می شود.