10 واقعیت در مورد دارایی های تجاری

دارایی های تجاری یا "دارایی" هر چیزی با ارزش متعلق به تجارت شما است

ژان موری ، MBA ، دکتری ، یک نویسنده و معلمان با تجربه و با تجربه است که از سال 2008 برای تعادل در قانون تجارت و مالیات ایالات متحده می نویسد. بیش از 35 سال ، چندین کتاب در مورد پس انداز پول و ساده سازی تجارت شما تألیف کرده است ، و صاحب شرکت با محوریت شرکت Emence Enterprises ، LLC بود.

لارس پیترسون یک نویسنده و ویراستار دارایی جانباز است و دارای تجربه گسترده ای است که دارایی شخصی ، به ویژه کارت های اعتباری ، محصولات بانکی و وام را پوشش می دهد. او بیش از 20 سال است که در حال نوشتن و ویرایش است و برای حفر عمیق در یک موضوع ، دست و پنجه نرم می کند تا بتواند درک دیگران را آسان تر کند. او به عنوان ویراستار تعادل ، صدها مقاله را اختصاص داده ، ویرایش و بررسی کرده است.

Patryce Bak/Getty Images

دارایی های تجاری ، یا همانطور که IRS آنها را "ملک" می نامد ، کالاهایی با ارزش متعلق به یک تجارت هستند. دارایی ها در انواع مختلفی از پول نقد گرفته تا زمین و ساختمانها به وجود می آیند. هر تجاری برای کار به دارایی نیاز دارد. بدون دارایی مانند مبلمان ، ماشین آلات یا وسایل نقلیه ، نمی توانید تجارت خود را اداره کنید. در اینجا 10 موردی وجود دارد که هر صاحب مشاغل باید در مورد دارایی ها بداند.

غذای اصلی

• دارایی های تجاری برای اهداف مالیاتی و حسابداری متفاوت است.
• هزینه دارایی های تجاری بسته به عمر مفید آنها ممکن است کسر یا کاهش یابد.
• اگر یک دارایی را بفروشید ، هرگونه سود یا ضرر سود یا ضرر برای اهداف مالیاتی است.
• شما می توانید ارزش دارایی های تجاری خود را تجزیه و تحلیل کنید تا ببینید که تجارت شما چقدر سودآور است.

1. دارایی ها می توانند ملموس یا نامشهود باشند

دو دسته گسترده از دارایی های تجاری مواردی هستند که ملموس هستند و مواردی که نیستند. دارایی ها می توانند واقعی یا ملموس باشند ، مانند ماشین یا رایانه ای که برای تجارت یا قفسه های خرده فروشی استفاده می کنید. آنها همچنین می توانند نامحسوس باشند ، مانند مالکیت معنوی (علائم تجاری ، حق چاپ ، حق ثبت اختراع).

یک دارایی مهم نامشهود حسن نیت تجارت شما است. این شهرت خوب شماست ، که گاهی به عنوان ارزش مشتریان وفادار شما بیان می شود. حسن نیت به طور کلی به عنوان تفاوت بین قیمت خرید یک شرکت و ارزش بازار منصفانه آن محاسبه می شود.

2. دارایی ها برای اهداف مالیاتی و حسابداری متفاوت رفتار می شوند

صحبت در مورد دارایی های تجاری ، بسته به اینکه شما به حسابداری یا مالیات مراجعه می کنید ، نیاز به شرایط و فرآیندهای مختلف دارد.

برای اهداف حسابداری

دارایی های تجاری شما در ترازنامه تجارت نشان داده شده است. دارایی ها با توجه به نقدینگی آنها ذکر شده است ، این یک اصطلاح مربوط به سهولت انتقال دارایی به پول نقد است زیرا پول نقد "مایع ترین" دارایی است. دارایی های فعلی ، از جمله پول نقد ، حساب های دریافتنی و موجودی ، سریعاً به پول نقد تبدیل می شوند. دارایی های ثابت ، مانند ملک و ساختمانها ، کمتر مایع هستند و به راحتی به پول نقد تبدیل می شوند.

برای اهداف مالیاتی

سرویس درآمد داخلی (IRS) بسته به اینکه آیا آنها می توانند هزینه یا کاهش یابد ، انواع "دارایی" (اصطلاح IRS برای دارایی) را متمایز می کند.

هزینه کردن دارایی به معنای مصرف کسر مالیات برای آن در سال اول پس از خرید آن است. هزینه دارایی های فعلی و دارایی های ثابت کم هزینه معمولاً هزینه می شود (کسر می شود). به عنوان مثال ، می توانید کل هزینه تلفن همراه را در سال اول مصرف کنید.

استهلاک یک کسر سالانه از مالیات های تجاری شما برای بازیابی هزینه دارایی در طی چند سال (عمر مفید دارایی) است.

شما می توانید املاک ملموس و برخی از املاک نامشهود ، مانند حق ثبت اختراع ، حق چاپ و نرم افزار رایانه را کاهش دهید ، اگر:

• شما صاحب دارایی هستید.
• شما از آن برای اهداف تجاری استفاده می کنید.
• این عمر مفیدی دارد که می تواند تعیین شود.
• انتظار می رود بیش از یک سال دوام داشته باشد.

زمین را نمی توان از بین برد زیرا فرسودگی نمی کند یا از آن استفاده نمی شود.

دارایی ذکر شده

ملک ذکر شده نوع خاصی از دارایی تجاری است. اینها دارایی هایی هستند که می توانند برای اهداف شخصی و تجاری مورد استفاده قرار گیرند ، بنابراین IRS از نزدیک به آنها توجه می کند. انواع دارایی ذکر شده عبارتند از:

• خودروهای مسافر
• ملک دیگری که برای حمل و نقل استفاده می شود
• ملک مورد استفاده برای سرگرمی ، تفریح و سرگرمی (از جمله دوربین ها و دستگاه های ضبط)

IRS محدودیت ها و قوانین مفصلی در مورد کسر و استهلاک املاک تجاری ، از جمله دوره های بازیابی (عمر مفید) انواع مختلف دارایی و روش های استهلاک مختلف دارد. برای اطلاعات بیشتر به انتشار IRS 946 نحوه استهلاک املاک مراجعه کنید.

3. برخی از دارایی ها مستهلک می شوند. دیگران استهلاک می شوند

برخی از دارایی ها را می توان مستهلک کرد. این دارایی های قابل استهلاک نامیده می شود. استهلاک دارایی یک مفهوم مهم حسابداری و مالیاتی است ، زیرا استهلاک هزینه ای است که می تواند ارزش یک دارایی را کاهش دهد و استهلاک شتاب می تواند مزایای مالیاتی را به همراه آورد.

برخی از دارایی های نامشهود طبقه بندی شده بر اساس بخش 197 کد درآمد داخلی، ممکن است با استفاده از روشی مشابه استهلاک مستهلک شوند. بسیاری از دارایی های نامشهود طی یک دوره 15 ساله بدون ارزش در پایان این دوره مستهلک می شوند.

4. دارایی ها متفاوت ارزیابی می شوند و ارزش ها تغییر می کنند

ارزش بازار منصفانه: رایج ترین روش برای ارزش گذاری دارایی های فردی، تعیین ارزش بازار منصفانه آنها (FMV) است. این ارزش قیمتی است که یک دارایی در فروش بین خریدار و فروشنده مایل به ارمغان می آورد که هیچ یک از آنها مجبور به خرید یا فروش نیستند.

ارزیابی: برخی از دارایی ها را می توان توسط متخصصی به نام ارزیاب ارزیابی کرد و ارزشی را برای استفاده از دارایی به عنوان وثیقه یا اثبات کسر استهلاک ایجاد کرد. آثار هنری، جواهرات، سهام و ساختمان ها نمونه هایی از دارایی هایی هستند که ممکن است مورد ارزیابی قرار گیرند.

انحلال: انحلال دارایی ها فرآیند دریافت پول نقد برای آنها در طول ورشکستگی است. ارزش انحلال به عنوان ارزش نقدی در نظر گرفته می شود و به طور قابل توجهی کمتر از ارزش منصفانه بازار است زیرا فروشنده معمولا مجبور به فروش است.

منسوخ شدن: ارزش دارایی های تجاری می تواند با افزایش سن و منسوخ شدن یا فقط با شرایط بازار تغییر کند. یک دارایی منسوخ می شود اگر دیگر استفاده نشود (مانند ماشین آلات قدیمی که نمی توانید برای آن قطعات تهیه کنید) یا با چیزی جدیدتر و بهتر یا شیک تر جایگزین شده باشد.

فاجعه: IRS قوانین خاصی را برای ادعای ارزش دارایی ها برای اهداف خسارت ناشی از بلایا تعیین می کند. برای این منظور، باید دارایی های تجاری خود را قبل و بلافاصله پس از فاجعه ارزیابی کنید.

IRS یک کتاب کار تلفات تجاری، فاجعه، و سرقت دارد که می توانید از آن برای جمع آوری اطلاعات در مورد دارایی های تجاری خود در صورت وقوع فاجعه استفاده کنید.

5. نحوه خرید دارایی مهم نیست

ارزش دارایی در سیستم حسابداری کسب و کار شما به نحوه خرید دارایی مربوط نمی شود. به عنوان مثال، دارایی مانند وسیله نقلیه شرکتی که با پول نقد خریداری می شود، مانند وسیله نقلیه ای که با وام خریداری شده است، ارزش گذاری و مستهلک می شود.

6. اگر می خواهید هزینه را کسر یا مستهلک کنید، باید از دارایی استفاده کنید

شما نمی توانید یک دارایی بخرید و فقط بگذارید در گوشه ای که گرد و غبار جمع می کند بنشیند. IRS مستلزم آن است که شما دارایی را در خدمت برای مطالبه هزینه ها و کسر استهلاک قرار دهید."قرار داده شده در سرویس" به معنای زمانی است که دارایی آماده و برای استفاده خاص در دسترس است ، حتی اگر هنوز از آن استفاده نمی کنید. به عنوان مثال ، اگر یک قطعه ماشین آلات را در سال 1 خریداری می کنید ، اما آن را نصب نمی کنید و تا سال 2 آن را عملیاتی می کنید ، نمی توانید تا سال 2 دستگاه را کاهش دهید.

7. سود حاصل از فروش دارایی ها سود سرمایه است

اگر برای سود دارایی خاصی (به نام "دارایی های سرمایه") می فروشید ، باید مالیات بر سود سرمایه را با آن سود بپردازید. بیشتر دارایی های تجاری یک دارایی سرمایه ، از جمله مبلمان ، سهام و اوراق قرضه ، وسایل نقلیه و ساختمانها در نظر گرفته می شود. دارایی هایی که دارایی سرمایه نیستند عبارتند از:

• موارد موجود در موجودی برای فروش به مشتریان
• حساب ها یا یادداشت های دریافتنی
• دارایی قابل استهلاک
• مشاور املاک
• ثبت اختراعات ، اسرار تجاری ، حق چاپ و موارد مشابه

اگر دارایی ظرف 12 ماه از خرید فروخته شود ، سود سرمایه کوتاه مدت است. در غیر این صورت ، شما باید نرخ سود سرمایه بلند مدت را بپردازید.

برای محاسبه سود یا ضرر در فروش دارایی ، ابتدا باید پایه (هزینه اصلی) مورد را دریافت کنید. این مبنای شامل کلیه هزینه های مربوط به خرید کالا ، از جمله کمیسیون ها ، هزینه ها ، تنظیم و آموزش در مورد استفاده از کالاها است.

سود سرمایه با نرخ متفاوتی نسبت به سایر انواع درآمد مالیات می گیرد. نرخ مالیات به درآمد مالک بستگی دارد. برای اکثر مالیات دهندگان ، این نرخ تا 15 ٪ خواهد بود.

نگه داشتن سوابق عالی و شامل کلیه هزینه ها برای خرید دارایی سرمایه مهم است. هرچه هزینه های بیشتری داشته باشید ، پایه و اساس بیشتر می شود و سود سرمایه را نیز پایین می آورد. برای لیست کاملی از کلیه هزینه های دارایی مجاز و سایر اطلاعات ، به انتشارات IRS 551 مبنای دارایی مراجعه کنید.

9. دارایی ها می توانند به عنوان وثیقه برای وام تجاری استفاده شوند

اگر از شما خواسته می شود دارایی را به عنوان امنیت برای وام تجاری قرار دهید ، وثیقه علیه دارایی قرار می گیرد. وثیقه اول به دارنده وثیقه حق را به سمت دارایی می دهد و قبل از اینکه بتوانید دارایی را بفروشید و پول خود را از آن دریافت کنید ، وام را ملزم به پرداخت وام می کند. وام های اتومبیل نمونه خوبی از وثیقه (ارزش ماشین) است که برای وام استفاده می شود.

10. دارایی ها را می توان برای نشان دادن سودآوری شرکت مورد تجزیه و تحلیل قرار داد

نحوه استفاده یک شرکت از دارایی های خود برای تولید درآمد می تواند سودآوری خود را نشان دهد. یک نسبت مالی به نام خالص بازده دارایی ، اندازه گیری خوبی از نحوه عملکرد شرکت دارایی های خود است.

با نسبت سریع می توانید از دارایی های فعلی خود (آنهایی که می توانید به سرعت می توانید به پول نقد تبدیل شوید) دریافت کنید. دارایی های فعلی خود را ، از جمله موجودی ، اضافه کنید و کل را بر اساس بدهی های فعلی خود تقسیم کنید (آنچه مدیون هستید و باید ظرف یک سال بازپرداخت کنید). این شماره به شما نشان می دهد که چقدر می توانید در مواقع اضطراری به سرعت در مواقع اضطراری دریافت کنید.

خط پایین

نگه داشتن سوابق عالی از دارایی های تجاری ، با شروع خرید دارایی مهم است. کلیه اطلاعات مربوط به هزینه های دارایی ، استهلاک ، ارزش نجات ، تعمیرات و نگهداری و هرگونه ارزیابی دارایی را درج کنید.

سوالات متداول (سؤالات متداول)

انواع دارایی های تجاری چیست؟

هر یک از انواع اصلی دارایی های تجاری در یک ترازنامه تجاری گنجانده شده است:

• نقدی و معادل نقدی شامل ابزارهای مالی است که با ضرر اندک می توان به سرعت به آنها دسترسی پیدا کرد ، مانند صندوق های بازار پول
• نقص نزدیک ، مانند حساب های دریافتنی و پیش پرداخت (از جمله پرداخت بیمه) و موجودی
• ملک شخصی ، مانند مبلمان و وسایل ، ماشین آلات
• دارایی های بلند مدت مانند زمین و ساختمانها

اهمیت دارایی در یک تجارت چیست؟

هر تجاری برای کار به دارایی نیاز دارد. به عنوان مثال ، بدون میز و لوازم آشپزخانه ، اجرای یک رستوران دشوار خواهد بود. دارایی ها همچنین موارد اصلی ارزش در یک تجارت هستند که در دریافت وام تجاری یا هنگام فروش تجارت مفید هستند. ارزش یک تجارت برای مالک ، به نام سهام مالک ، ارزش دارایی (متعلق به آنچه متعلق به آن است) منهای بدهی (آنچه بدهکار است) است.

این تعادل فقط از منابع با کیفیت بالا ، از جمله مطالعات بررسی شده توسط همسالان ، برای حمایت از حقایق موجود در مقاله های ما استفاده می کند. فرایند تحریریه ما را بخوانید تا در مورد چگونگی بررسی واقعیت و نگه داشتن محتوای خود دقیق ، قابل اعتماد و قابل اعتماد باشید.

موسسه اطلاعات حقوقی دانشکده حقوق کرنل."48 CFR 31. 205-49 - Goodwill."