تجزیه و تحلیل جریان نقدی: تعریف، فرآیند و مثال ها

ما این مقاله را با راهنمای جامع حساب های پرداختنی همراه کرده ایم. کپی خود را از راهنمای بقای حساب های پرداختنی دریافت کنید!

کسب و کار مانند یک ماشین است. صدها قطعه متحرک وجود دارد که باید مدیریت، نگهداری و اندازه گیری شوند تا وسیله نقلیه به طور موثر به جلو حرکت کند.

این به ویژه در مورد حسابداری صادق است. صاحبان کسب وکار موفق می دانند که برای افزایش درآمد و افزایش جریان نقدی، اعداد و ارقام باید به دقت مورد بررسی و تجزیه و تحلیل قرار گیرند.

این همان چیزی است که تصمیم گیری مبتنی بر داده را بهینه می کند و منجر به پیش بینی هوشمند می شود. جریان نقدینگی به قدری مهم است که در میان شرکت های کوچک و متوسط شکست خورده، 60 درصد مدیریت ضعیف جریان نقدی را دلیل آن عنوان کردند.

یکی از موثرترین استراتژی ها برای حفظ حسابداری و "خارج از قرمزی" به عنوان تجزیه و تحلیل جریان نقدی شناخته می شود.

تجزیه و تحلیل جریان نقدی چیست؟

تجزیه و تحلیل جریان نقدی بررسی جریانات نقدی ورودی و خروجی یک شرکت برای تعیین سرمایه در گردش یک شرکت است. به یک دوره زمانی معین برای فعالیت های مختلف از جمله عملیات، سرمایه گذاری و تامین مالی نگاه می کند. تجزیه و تحلیل جریان نقدی با کم کردن بدهی های جاری (در طول یک دوره حسابداری خاص) از دارایی های جاری محاسبه می شود.

تجزیه و تحلیل جریان نقدی توضیح داده شده است

به منظور انجام یک تحلیل جریان نقدی موثر، باید هر بخشی از کسب و کار را که بر جریان نقدی تأثیر می گذارد، بررسی کنید. این شامل (اما محدود به این نیست):

• حساب های پرداختنی
• فهرست
• اعتبار
• حساب های دریافتنی
• سرمایه گذاری و تامین مالی

جریان های نقدی یک شرکت با اعدادی که در صورت جریان های نقدی ظاهر می شود آشکار می شود. صورت جریان نقدی نشان می دهد که یک سازمان چگونه پول خود را خرج می کند (که جریان نقدی نامیده می شود) و چگونه پول را دریافت می کند (به عنوان جریان نقدی ورودی شناخته می شود).

برای تجزیه و تحلیل دقیق صورت جریان نقدی، یک کسب و کار باید سوابق به روز و دقیقی از تمام درآمدها و هزینه ها داشته باشد. تجزیه و تحلیل جریان نقدی چیز ساده ای برای محاسبه نیست و ابتدا باید شرایط مالی، نحوه ثبت آنها در اسناد و نحوه انعکاس صورت درآمد را درک کنید.

عوامل تحلیل جریان نقدی

تجزیه و تحلیل جریان نقدی دارای چندین مؤلفه است که باید قبل از تعیین خالص جریان نقدی در نظر گرفته شود. سه بخش مجزا از فعالیت تجاری یک شرکت وجود دارد که در صورت جریان نقدی مشاهده خواهید کرد. آن ها هستند:

جریان نقدی حاصل از عملیات

جریان نقدی از فعالیت های عملیاتی شامل میزان نقدی است که یک تجارت از درآمد حاصل از آن ایجاد می کند ، به استثنای هزینه های مرتبط با سرمایه گذاری بلند مدت. این شامل هرگونه هزینه یا منبع پول نقد است که از عملیات روزانه یک شرکت به دست می آید. جریان نقدی عملیاتی نیز از عملیات عادی تولید می شود ، کمتر بهره و مالیات پرداخت می شود.

به عنوان مثال ، اگر مشتری فاکتور را بپردازد ، یک فعالیت AR در نظر گرفته می شود و به عنوان پول نقد از عملیات ثبت می شود. تغییر در بدهی های جاری یا دارایی ها نیز به عنوان جریان نقدی عملیاتی ثبت می شود.

جریان نقدی از عملیات بخش در مورد بیانیه جریان نقدی است که میزان پول نقد حاصل از بیانیه درآمد را که در ابتدا به صورت تعهدی ثبت شده است ، گزارش می دهد. موارد موجود در این بخش عبارتند از:

• حساب های دریافتنی
• مالیات بر درآمد قابل پرداخت

برای محاسبه جریان نقدی از فعالیت های عملیاتی ، ابتدا باید پول نقد حاصل از مشتریان و پول نقد را که به تأمین کنندگان پرداخت می شود محاسبه کنید. تفاوت بین این دو میزان پولی است که نشان دهنده جریان نقدی از عملیات است.

جریان نقدی از سرمایه گذاری

جریان نقدی از فعالیتهای سرمایه گذاری به استفاده طولانی مدت از پول نقد است. این ممکن است شامل فروش یا خرید دارایی ثابت مانند ملک یا تجهیزات باشد. این همچنین می تواند شامل درآمد حاصل از فروش یک بخش یا پول نقد در نتیجه ادغام باشد.

جریان های نقدی از سرمایه گذاری معاملات مانند خرید اوراق بهادار سرمایه گذاری و هزینه های سرمایه برای املاک و تجهیزات تولید می شود.

ورود نقدی از فروش مشاغل ، دارایی ها و اوراق بهادار ناشی می شود. سرمایه گذاران معمولاً هزینه های سرمایه مورد استفاده برای دارایی های فیزیکی یک شرکت را کنترل می کنند تا ببینند که چگونه یک سازمان در خود سرمایه گذاری می کند.

جریان نقدی از بخش سرمایه گذاری در بیانیه جریان نقدی جریان نقدی را از فروش و خرید سرمایه گذاری های بلند مدت مانند دارایی های ثابت ثبت می کند. موارد موجود در این بخش می تواند خرید مبلمان ، وسایل نقلیه ، ساختمان یا زمین باشد.

به طور کلی ، فعالیت های سرمایه گذاری شامل هرگونه تغییر در موقعیت نقدی یک شرکت از دارایی ، سرمایه گذاری یا تجهیزات خواهد بود.

جریان نقدی از تأمین مالی

فعالیت های تأمین مالی شامل هر معامله ای است که شامل بدهی ، عدالت و سود سهام است. این بخش از بیانیه جریان نقدی ، وجوه خالص نقدی را که برای تأمین اعتبار یک شرکت استفاده می شود ، نشان می دهد. در اینجا چند جریان نقدی مختلف وجود دارد که تحت این بخش قرار دارند:

• پرداخت سود سهام
• پول نقد دریافت شده از وام
• خرید یا فروش سهام و اوراق قرضه
• پول نقد مورد استفاده برای بازپرداخت بدهی بلند مدت

جریان نقدی از فعالیت های تأمین مالی ، بینش در مورد سلامت مالی یک شرکت و چگونگی مدیریت ساختار سرمایه را به سرمایه گذاران می دهد. سرمایه گذاران که مشاغل پرداخت سود سهام را ترجیح می دهند ، از آنجا که نشان می دهد سود سهام نقدی پرداخت می شود ، بیش از حد متمرکز خواهند شد.

تحلیلگران از محاسبه زیر برای تعیین اینکه آیا یک تجارت در زمینه مالی سالم است ، استفاده می کنند:

CFF = CED - (CD + RP)

در این فرمول:

• CED جریان نقدی از صدور سهام یا بدهی است
• CD به عنوان سود سهام پرداخت می شود
• RP خرید بدهی و عدالت است

چگونه (به راحتی) تجزیه و تحلیل جریان نقدی

از نظر اساسی ، جریان نقدی یک شرکت با شماره ای که در بیانیه جریان نقدی به عنوان "جریان نقدی خالص عملیاتی" ظاهر می شود ، تعریف می شود. با این حال ، هیچ تعریف جهانی پذیرفته شده برای آنچه که واقعاً جریان نقدی است وجود ندارد. همه اینها به شرایط خاص شما بستگی دارد.

به عنوان مثال ، بسیاری از متخصصان مالی جریان نقدی یک سازمان را مبلغ درآمد خالص ، استهلاک و استهلاک (هزینه های غیر نقدی در صورت درآمد) می دانند. در حالی که این اغلب به محاسبه جریان نقدی خالص عملیاتی نزدیک است ، میانبر می تواند نادرست باشد.

در حالی که تجزیه و تحلیل جریان نقدی می تواند شامل چندین نسبت مختلف باشد ، برخی از شاخص ها وجود دارد که نقطه شروع خوبی برای اندازه گیری کیفیت جریان نقدی یک شرکت است. این شامل نسبت جریان نقدی عملیاتی/نسبت فروش خالص ، جریان نقدی آزاد و پوشش جامع جریان نقدی رایگان است.

جریان نقدی عملیاتی/فروش خالص

این نسبت به عنوان درصدی از جریان نقدی خالص عملیاتی یک شرکت به درآمد آن (از صورت درآمد) یا فروش خالص بیان شده است. این به شما می گوید چند دلار پول نقد برای هر دلار فروش تولید می شود.

هرچه درصد بیشتر باشد ، بهتر می شود. نظارت بر چگونگی افزایش جریان نقدی با افزایش فروش به تشخیص واریانس های قابل توجه از متوسط رابطه و فروش پول نقد و همچنین مقایسه این تجارت با همسالان خود کمک می کند. هر دو شکل باید با گذشت زمان با سرعت مشابه حرکت کنند.

جریان ازاد نقدینگی

جریان نقدی آزاد (FCF) به طور معمول به عنوان جریان نقدی خالص نقدی منهای هزینه های سرمایه تعریف می شود. این مهم است زیرا این رقم نشان می دهد که یک تجارت در تولید پول نقد چقدر کارآمد است. سرمایه گذاران برای اندازه گیری اینکه آیا یک شرکت پول نقد کافی دارد (پس از هزینه های سرمایه و عملیات بودجه) برای پرداخت سرمایه گذاران از طریق بازپرداخت سهام و سود سهام ، از جریان پول نقد آزاد استفاده می کند.

FCF از بیانیه جریان نقدی با استفاده از شکل در بخش "جریان نقدی از عملیات" محاسبه می شود. مخارج سرمایه مورد نیاز برای عملیات فعلی را از آن تعداد کم کنید.

یک تجارت می تواند با گسترش آنچه در محاسبه شماره جریان نقدی آزاد گنجانده شده است ، آن را یک قدم جلوتر برد. علاوه بر مخارج سرمایه ، می توانید سود سهام را نیز برای رسیدن به رقم جامع تری درج کنید ، که می تواند با فروش مقایسه شود.

نظارت بر جریان نقدی آزاد در طی چندین دوره و مقایسه آن با مشاغل در همان صنعت بسیار مهم است. اگر مثبت باشد ، این نشان می دهد که شرکت می تواند تعهدات خود را از جمله بودجه فعالیت های عملیاتی و پرداخت سود سهام انجام دهد.

پوشش جامع جریان نقدی رایگان

نسبت جامع جریان نقدی آزاد با تقسیم جریان نقدی آزاد توسط جریان نقدی خالص عملیاتی محاسبه می شود تا درصدی بدست آید. هرچه درصد بیشتر باشد ، بهتر می شود.

مراحل تجزیه و تحلیل جریان نقدی

وقتی صحبت از تجزیه و تحلیل جریان نقدی می شود ، چند روند مهم وجود دارد که می تواند در مورد سلامت تجارت شما چیزهای زیادی را به شما نشان دهد. در اینجا چند مرحله هوشمندانه هنگام تجزیه و تحلیل جریان نقدی انجام شده است:

1. اگر درآمد عملیاتی بیش از درآمد خالص باشد ، برای جریان پول مثبت شلیک کنید ، این یک نشانه قوی است که یک تجارت توانایی ماندن حلال و حفظ رشد را دارد.
2. اگر جریان پول نقد مثبت اما جریان نقدی منفی را دارید ، جریان نقدی مثبت را بررسی کنید ، این می تواند یک مسئله را نشان دهد. به عنوان مثال ممکن است نشان دهد که یک تجارت در حال فروش دارایی برای پرداخت هزینه های عملیاتی است که این یک راه حل پایدار نیست.
3. تجزیه و تحلیل جریان نقدی منفی جریان نقدی منفی لزوما چیز بدی نیست. این می تواند به معنای این باشد که یک تجارت سرمایه گذاری در تجهیزات و املاک برای رشد موجودی است. جریان نقدی مثبت عملیاتی و سرمایه گذاری منفی جریان نقدی نشان می دهد که شرکت شما به احتمال زیاد پول و هزینه خود را برای ادامه کار هزینه می کند.
4. تعیین جریان نقدی آزاد این رقم باقی مانده پس از پرداخت هزینه های عملیاتی و سرمایه است. از جریان نقدی آزاد می توان برای پرداخت اصلی و بهره استفاده کرد. همچنین می توان از آن برای خرید یا خرید سهام برگشت استفاده کرد.
5. محاسبه حاشیه جریان نقدی عملیاتی این نسبت پول نقد را از فعالیت های عملیاتی به عنوان درصد درآمد فروش در یک دوره معین اندازه گیری می کند. حاشیه مثبت نشان دهنده کارآیی ، سودآوری و کیفیت درآمد است.

تجزیه و تحلیل مؤثر در جریان نقدی ، الگوی مالی است که به تیم شما کمک می کند تا جریان و جریان های نقدی را بهتر مدیریت کند و اطمینان حاصل کند که پول کافی برای فعالیت و رشد تجارت وجود دارد.

تهیه صورتحساب جریان نقدی

بیانیه جریان نقدی یکی از مهمترین صورتهای مالی است که یک تجارت می تواند ایجاد کند. این امر به این دلیل است که شامل تمام جریان های نقدی از عملیات در حال انجام و منابع سرمایه گذاری خارجی و همچنین خروج نقدی برای فعالیت های تجاری و سرمایه گذاری در یک دوره زمانی معین می شود.

جریان نقدی عملیاتی

موارد خطی که معمولاً در درآمد خالص شما فاکتور می شوند ، و در بیانیه جریان نقدی عملیاتی گنجانده شده است ، شامل موارد زیر است:

• پول نقد از کالاها/خدمات فروخته شده
• خرید موجودی یا لوازم
• دستمزد کارکنان و پاداش های نقدی
• پرداخت به پیمانکاران
• هزینه های آب و برق ، اجاره و/یا اجاره نامه
• علاقه به وام و سایر بدهی های بلند مدت
• جریمه یا تسویه حساب های نقدی از دادخواستها

دو روش متداول برای محاسبه بخش فعالیتهای عملیاتی صورتهای جریان نقدی استفاده می شود: روش مستقیم و روش غیرمستقیم.

• روش مستقیم - تمام مجموعه های نقدی را از فعالیت های عملیاتی می گیرد و تمام پرداخت های نقدی را برای رسیدن به درآمد خالص کم می کند.
• روش غیرمستقیم-این با درآمد خالص شروع می شود و از مبلغ درآمد و هزینه های غیر نقدی اضافه می کند.

سرمایه گذاری جریان نقدی

خط پایین جریان سرمایه گذاری با افزودن پول نقد دریافت شده از فروش دارایی ، پرداخت وام و فروش سهام محاسبه می شود. سپس ، با کم کردن پول صرف شده برای خرید دارایی ، سهام یا وام های برجسته.

تأمین مالی جریان نقدی

تأمین اعتبار جریان نقدی با بررسی حرکت پول نقد بین یک شرکت و صاحبان آن ، طلبکاران و سرمایه گذاران آن محاسبه می شود.

مثال تجزیه و تحلیل جریان نقدی

بیایید بگوییم شرکتی به نام Red Bikes به تازگی افتتاح شده است و درآمد خالص 75000 دلار برای شروع به دست آورده است و جریان نقدی اضافی 95000 دلار را ایجاد کرده است. جریان های نقدی (هزینه هایی مانند اجاره و حقوق و دستمزد) بالغ بر 25. 925 دلار بود. این مانده مانده نقدی 144،075 دلار است.

تغییرات کوچک در هر یک از این موارد خط می تواند تأثیر نحوه پرداخت مالیات ، استخدام افراد بیشتر ، خرید تجهیزات و موارد دیگر را نشان دهد و موارد دیگر می تواند بر یک تجارت تأثیر بگذارد.

در اینجا الگویی از ترازنامه برای مثال تجزیه و تحلیل جریان نقدی ما آورده شده است. برای مرجع سریع ساده شده است:

محدودیت های تجزیه و تحلیل جریان نقدی

تجزیه و تحلیل جریان نقدی یکی از بهترین ابزارها برای یافتن اینکه آیا یک شرکت از نظر مالی به خوبی عمل می کند ، اما محدودیت هایی نیز دارد. برخی از مضرات این روش عبارتند از:

جایی برای رشد نیست

هیچ رشدی در بیانیه جریان نقدی در نظر گرفته نشده است ، که همیشه منعکس کننده آنچه در گذشته اتفاق افتاده است. این بدان معناست که این ممکن است دقیق ترین داده ها برای ارائه به سرمایه گذاران نباشد. به عنوان مثال ، اگر به طور قابل توجهی در تحقیق و توسعه سرمایه گذاری کرده اید (که در آینده مبلغ زیادی پول نقد ایجاد می کند) ممکن است در بیانیه فعلی منعکس نشود.

درک سودآوری

بیانیه جریان نقدی بهترین سند برای درک سودآوری یک شرکت نیست زیرا موارد غیر نقدی در نظر گرفته می شود. بنابراین ، تمام سود کسر می شود و ضررها برای به دست آوردن جریان واقعی و جریان های نقدی اضافه می شوند.

حسابداری تعهدی را نادیده می گیرد

بیانیه جریان نقدی فقط بر اساس وجه نقد حسابداری بیان می شود و جایی برای روش تعهدی باقی نمی گذارد.

چرا پرداخت برای سازندگان و تأثیرگذار بسیار مهم است

مشاغلی که به اقتصاد دیجیتال متکی هستند باید رضایت شرکای تأثیرگذار خود را در اولویت قرار دهند.

حسابداری در مقابل حسابداری نقدی

نحوه انجام تجزیه و تحلیل جریان نقدی نیز به نوع حسابداری که مشاغل شما انجام می دهد بستگی دارد. وقتی صحبت از حسابداری در مقابل حسابداری تعهدی می شود ، تجزیه و تحلیل جریان نقدی به هیچ وجه تعهدی را در نظر نمی گیرد. بنابراین ، اگر تجارت شما از این شکل از حسابداری استفاده کند ، انجام تجزیه و تحلیل جریان نقدی بسیار دشوار خواهد بود.

بین این دو چه فرقی هست؟

حسابداری تعهدی توسط بیشتر شرکت های دولتی استفاده می شود. این روشی است که در آن درآمد به عنوان درآمد به محض کسب درآمد گزارش می شود (نه وقتی شرکت پرداخت را دریافت می کند). هزینه ها در حال حاضر هنگام تحمل گزارش شده است ، حتی اگر پرداخت نقدی انجام نشده باشد.

حسابداری نقدی روشی است که در آن پرداخت ها در دوره دریافتی ثبت می شود و هزینه های دوره ای که در آن پرداخت می شود. هزینه ها و درآمدها فقط پس از دریافت پول نقد و پرداخت فاکتورها ثبت می شود.

با استفاده از اتوماسیون برای تجزیه و تحلیل جریان نقدی

تجزیه و تحلیل جریان نقدی تنها بخشی از روند بهینه سازی جریان نقدی است. پس از کشف مشکلات یا ضعف در جریان نقدی ، یک تجارت باید برای ایجاد تغییرات مناسب آماده باشد. این جایی است که اتوماسیون وارد می شود. در واقع ، گزارش شده است که 64. 4 ٪ از صاحبان SME در ایالات متحده از نرم افزار حسابداری استفاده می کنند.

فناوری جریان نقدی خودکار با کاهش بار اداری و کمک به یک تجارت در کارهای استراتژیک مانند مدیریت ریسک و نقدینگی ، روند خزانه داری را ساده تر می کند. این می تواند به سایر جنبه های مالی مانند مالیات ، حقوق و دستمزد ، حساب های قابل پرداخت ، پرداخت انبوه ، معاملات جهانی و موارد دیگر کمک کند. این کار برای تقویت بهره وری تیم ، هدایت بهره وری و جریان کار ساده است.

طی چند سال گذشته ، با افزایش نگرانی های نقدینگی ، پیشرفت های جدیدی در FinTech برای خودکارسازی تجزیه و تحلیل جریان نقدی انجام شده است. یکی از این ابزارها به عنوان اتوماسیون پیش بینی نقدی نامیده می شود. این کمک می کند تا بخش دارایی فرآیندهای دستی را از بین ببرد ، خطاها را به حداقل برساند و منبع جهانی حقیقت را برای دسترسی مداوم به داده ها فراهم کند.

پیش بینی خودکار نقدی

برای بیش از یک دهه ، ادارات خزانه داری در اولویت پیش بینی جریان نقدی برای ماندن در بالای نوسانات قرار گرفته اند. این نشان می دهد که آیا یک تجارت به اندازه کافی پول نقد برای انجام عملیات عادی و/یا گسترش با برآورد هزینه های آینده و فروش دارد. پیش بینی نقدی ابزاری مهم برای پیش بینی سلامت مالی سازمان و کمک به تعیین بودجه بر این اساس است.

هوش مصنوعی و اتوماسیون برای بهبود دقت پیش بینی نقدی و تصحیح تصمیم گیری. اتوماسیون فرآیند رباتیک (رمان) به خودکار سازی فرآیندهای تکراری با دقت و سرعت کمک می کند. این فناوری با تجزیه و تحلیل داده های تاریخی واریانس بین پیش بینی و واقعیت ها را به حداقل می رساند. همچنین جریان نقدی تخفیف را نیز تعیین می کند.

جریان نقدی با تخفیف چیست؟

جریان نقدی با تخفیف (DCF) یک روش تجزیه و تحلیل مالی است که با استفاده از ارزش پایین امروز ، جریان های نقدی پیش بینی شده را برای سالها در آینده محاسبه می کند. فرمول DCF از یک دوره زمانی خاص ، ارزش زمان پول و ریسک با نرخ تخفیف انتخاب شده استفاده می کند. این می تواند برای ارزیابی ارزش یک شرکت ، پروژه های بالقوه و بازده مورد انتظار از سرمایه گذاری های اوراق بهادار محاسبه شود.

تجزیه و تحلیل جریان نقدی با تخفیف همیشه در مناطق مختلف اعمال می شود. این شامل:

• ارزیابی M& A
• انتخاب پروژه سرمایه گذاری تجاری
• سرمایه گذاران به دنبال ارزش بازار سهام هستند

پول نقد در مقابل درآمد

وقتی صحبت از حسابداری می شود ، پول نقد و درآمد دو اصطلاح کاملاً متفاوت است. درآمد در حال حاضر هنگام فروش اتفاق می افتد. اما ، جریان های نقدی می توانند در تاریخ بعدی اتفاق بیفتند.

سود به عنوان درآمد خالص در بیانیه درآمد نشان داده شده است ، که خط اصلی یک تجارت است. با این حال ، به دلیل حسابداری تعهدی ، درآمد خالص لزوماً دلالت بر این ندارد که کلیه مطالبات مطالبات توسط مشتریان پرداخت شده است. حتی اگر ، از نظر حسابداری ، شرکت سودآور به نظر می رسد ، اگر مطالبات قابل دریافت گذشته باشد ، می توانید با مشکل روبرو شوید.

حتی مشاغل موفق نیز نمی توانند به طور مؤثر در مدیریت جریان نقدی مدیریت کنند ، این همان چیزی است که باعث می شود تجزیه و تحلیل جریان نقدی چنین ابزاری مهم برای رشد باشد.

اهمیت تجزیه و تحلیل جریان نقدی

تجزیه و تحلیل جریان نقدی به دلایل بسیاری مهم است. گزارش ها نشان می دهد که مشاغل کوچک جریان نقدی را یکی از 5 چالش برتر خود می دانند. مشارکت در یک تحلیل مداوم به شناسایی سریع هرگونه مشکل در پول نقد ورودی و خروجی کمک می کند. به عنوان مثال ، اگر یک شرکت دارای جریان درآمد باشد که به اندازه لازم تولید نمی کند ، تجزیه و تحلیل جریان نقدی این موضوع را نشان می دهد.

تجزیه و تحلیل جریان نقدی به درک اینکه آیا یک شرکت قادر به پرداخت قبض و تولید پول کافی برای ادامه کار است - یا بهتر است که رشد کند ، کمک می کند. جریان پول نقد منفی طولانی مدت می تواند منجر به ورشکستگی احتمالی شود ، در حالی که جریان مداوم جریان نقدی مثبت شاخص خوبی برای موفقیت است.

جریان خوب پول نقد به این معنی است که یک شرکت برای گسترش تجارت خود و جلوگیری از وام بیش از حد آماده است. این امکان را برای شما فراهم می کند که سود سهام ، اوقات سخت و هوا را بپردازید و سرمایه گذاران بیشتری را درگیر کنید.

جریان نقدی آزاد یک شاخص ارزیابی مهم برای سهامداران و سرمایه گذاران است. این کلیه خصوصیات مثبت پول نقد داخلی از عملیات را ضبط می کند ، در حالی که نظارت بر استفاده از پول نقد برای مخارج سرمایه دارد.

اگر تجزیه و تحلیل جریان نقدی شما نشان می دهد که شما با پول نقد کم کار می کنید ، یک تجارت می تواند تصمیمات سریعتر و آگاهانه تری اتخاذ کند. این می تواند با کاهش هزینه ها ، به دست آوردن بودجه یا افزایش درآمد سازگار شود. این همان چیزی است که بررسی جریان های نقدی و جریان را به یکی از مهمترین جنبه های حفظ یک استراتژی حسابداری پیشگیرانه تبدیل می کند.

درباره نویسنده

برایانا بلانی کار خود را در بوستون به عنوان نویسنده fintech برای یک شرکت بزرگ آغاز کرد. او بعداً با سیستم عامل های مالی مختلف در سانفرانسیسکو به بازاریابی رسانه های دیجیتال پیشرفت کرد. او خود را به مهندسی معکوس تدارکات استراتژی های موفق مدیریت محتوای و تکنیک های اجرا که در اطراف افراد محور است (نه کمپین ها) افتخار می کند. در اوقات فراغت ، او یک سرآشپز خود اعلام شده است ، در وسط جنگل زندگی می کند و کارت پرواز مکرر برای استخوان های پرنده و سگ دارد.