سوالات متداول برنامه بازنشستگی

محدودیت های خاصی در مورد انواع سرمایه گذاری هایی که یک برنامه بازنشستگی می تواند داشته باشد وجود دارد. برخی از محدودیت های سرمایه گذاری در مورد انواع مختلف برنامه اعمال می شود. معاملات ممنوع معاملات خاصی بین یک برنامه بازنشستگی و یک فرد رد صلاحیت شده است. اگر فردی رد صلاحیت شده هستید که در یک معامله ممنوع شرکت می کنید ، باید مالیات بپردازید.

این سؤالات و پاسخ های متداول ، اطلاعات کلی را ارائه می دهد و نباید به عنوان مرجع قانونی ذکر شود.

آیا محدودیت های ویژه ای در مورد نوع سرمایه گذاری در دسترس برای برنامه های بازنشستگی وجود دارد؟

اگرچه هیچ لیستی از سرمایه گذاری های مصوب برای برنامه های بازنشستگی وجود ندارد ، در قانون امنیت درآمد بازنشستگی کارمندان در سال 1974 (ERISA) قوانین ویژه ای وجود دارد که در مورد سرمایه گذاری های برنامه بازنشستگی اعمال می شود. به طور کلی ، یک برنامه حامی برنامه یا مدیر برنامه یک برنامه واجد شرایط که در یک ظرفیت وفاداری عمل می کند ، در سرمایه گذاری دارایی های برنامه ، لازم است تا این داوری را اعمال کند که یک سرمایه گذار محتاط در سرمایه گذاری برای بازنشستگی خود استفاده می کند.(ERISA بخش 404) علاوه بر این ، برخی از قوانین مربوط به انواع برنامه خاص اعمال می شود. به عنوان مثال ، بسته به اینکه آیا این طرح یک برنامه سود مشخص ، یک برنامه 401 (k) یا نوع دیگری از برنامه واجد شرایط است ، محدودیت های مختلفی در مورد میزان سهام کارفرما و املاک و مستغلات کارفرمایان وجود دارد که می تواند یک برنامه واجد شرایط در آن برگزار کند.(ERISA بخش 407) برنامه های خاصی ، مانند برنامه های 401 (k) ، که اجازه می دهد سرمایه گذاری به کارگردانی شرکت کننده بتواند از برخی از مسئولیت های وفاداری جلوگیری کند در صورتی که به شرکت کنندگان حداقل سه گزینه متنوع برای سرمایه گذاری ارائه شود ، هر کدام دارای عوامل مختلف ریسک/بازگشت هستند.(بخش کارگروه بخش 2550. 404c-1)

علاوه بر این ، طبق این کد ، هر دو حساب کاربری شرکت کننده و IRA ها نمی توانند در کلکسیون ها مانند هنر ، عتیقه ، سنگهای قیمتی ، سکه یا مشروبات الکلی سرمایه گذاری کنند و فقط در صورت برآورده کردن الزامات خاص می توانند در برخی از فلزات گرانبها سرمایه گذاری کنند.(بخش IRC 408 (M))

حساب های بازنشستگی فردی نیز مجاز به سرمایه گذاری در بیمه عمر نیست.(بخش IRC 408 (الف) (3))

سرانجام ، معاملات خاصی بین یک طرح و "شخص رد صلاحیت شده" به طور خاص توسط قانون ممنوع است (به تصویر زیر مراجعه کنید). قوانین مشابه برای معاملات بین IRA و صاحب آن یا ذینفع آن یا بین IRA و یک شخص رد صلاحیت اعمال می شود.

معامله ممنوع چیست؟

معامله ممنوع معامله بین یک طرح و یک شخص رد صلاحیت شده است که طبق قانون ممنوع است.

معاملات ممنوع به طور کلی شامل معاملات زیر است:

انتقال درآمد برنامه یا دارایی به یا استفاده از آنها توسط یا به نفع یک شخص رد صلاحیت شده.

هر عمل یک وفاداری که با استفاده از آن از درآمد یا دارایی برای منافع خود استفاده می شود.

دریافت در نظر گرفتن یک وفاداری برای حساب شخصی خود از هر طرف که با این طرح در معامله ای که شامل درآمد برنامه یا دارایی است ، می پردازد.

فروش ، مبادله یا اجاره املاک بین یک طرح و یک شخص رد صلاحیت شده. وام دادن پول یا افزایش اعتبار بین یک طرح و یک شخص رد صلاحیت. وت مبلمان کالا ، خدمات یا امکانات بین یک طرح و یک شخص رد صلاحیت.

معاملات خاص از برخورد با معاملات ممنوع معاف هستند. به عنوان مثال ، اگر یک فرد رد صلاحیت شده از مزایایی که وی به عنوان یک شرکت کننده یا ذینفع از آن برخوردار است ، یک معامله ممنوع صورت نمی گیرد. با این حال ، این مزایا باید با همان شرایط برای سایر شرکت کنندگان و ذینفعان مشخص و پرداخت شود.

وزارت کار (DOL) تحت شرایطی که از ایمنی و امنیت دارایی های برنامه محافظت می کند ، معافیت کلاس برای انواع خاصی از سرمایه گذاری ها را ارائه داده است. علاوه بر این ، یک اسپانسر برنامه ممکن است درخواست کند که DOL به آنها معافیت اداری برای یک معامله پیشنهادی بدهد که در غیر این صورت یک معامله ممنوع خواهد بود.

منابع اضافی

• مباحث بازنشستگی - دارایی های طرح سرمایه گذاری
• سؤالات متداول IRA - سرمایه گذاری
• سؤالات متداول در مورد IRAS برنامه های بازنشستگی
• میخانه 4222 ، 401 (k) برنامه هایی برای مشاغل کوچک PDF
• سرمایه گذاری 401 (k) پول
• ده علامت هشدار دهنده مبنی بر اینکه 401 (k) مشارکت در PDF سوءاستفاده می شود
• وظایف وفاداران با توجه به وقایع اخیر در مورد اوراق بهادار سرمایه گذاری برنارد L. مادوف ، LLC
• راهنمای مبتدیان برای تخصیص دارایی ، تنوع و تعادل مجدد
• mymoney. gov (پس انداز و سرمایه گذاری)
• تناسب اندام پس انداز: راهنمایی برای پول و PDF آینده مالی شما
• استفاده از رمز و راز از برنامه ریزی بازنشستگی PDF